管家婆平特一肖论坛海越能源集团股份有限公司

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admin Excellent
2019.05.19 18:40 阅读

  受中美商业影响和丙烯产物满堂行情上涨影响,2018下半年丙烯量价满堂趋向较2017年年度均大幅上涨,宁波海越丙烯产物求过于供,出卖伸长较疾,预收货款增进。目前工程部正正在向相干部分申请操持实现验收,争取于2019年8月底前操持完工。2018年第三和第四时度扣非归母净利润较第一和第二季度下滑较大的由来苛重有:美元对国民币汇率上涨,子公司宁波海越新质料有限公司(以下简称“宁波海越”)美元乞贷和采购款汇兑亏损增进;9月初阶宁波海越出产原料丙烷代价再度推涨,代价无间立异高;11月份初阶宁波海越主产物丙烯墟市代价显示较大的下跌;公司四时度实行丙烷长约合同增进相应的采购本钱。3、集合出卖和采购函证标准,检验与石油化工产物商业营业收入和本钱确认相干的支撑性文献,包含购销合同、购销发票、货权蜕变单等;一、公司回答(一)集合行业位子、的确营业形式以及交往布景,解说预收货款疾速伸长的由来及合理性;综上所述,公司采用总额法核算石油化工品商业收入适宜企业管帐标准相干原则。经查阅年报通告情形,公司第四时度实践策划举动现金流为0.48亿元,未显示前三季度连续流入、第四时度净流出的状况。相干交往的审议、表决标准适宜国法、律例及榜样性文献的原则。

  公司措置浙江省交通投资集团有限公司债权确认投资收益合计确认投资收益1.39亿元,增进整年税前利润1.39亿元。5、正在商品出卖营业毛利率仅有0.70%的情形下,公司鼎力拓展相干营业的原因与咱们明晰的情形划一。年报披露,截至申报期期末,公司其他应收款中有一面为控股股东浙江海越科技有限公司的股权让与款,金额为2896.90万元。因为恒源石化是北方石油非凡的客户资源和原质料资源,北方石油已与恒源石化酿成了长远优良的合营合联。固然目前商品出卖营业毛利率不高,然而公司为进步墟市逐鹿力,维持与上下游非凡供应商和客户的长远合营合联,改日仍将一连展开商品出卖营业。

  请填补披露:(1)上述事项的后续开展,包含但不限于金钱收取、债权终止确认等;(2)的确解说管帐照料流程,以及对今年各季度损益的影响。请解说《股权让与订交》对股权让与款支出时分是否有商定,是否已违反相干商定,是否存正在被控股股东及其相干方非策划性占用资金的违规情形。而且公司也正在无间立异营业机合,测试新的营业形式,进步资金周转率,勤苦做到正在危机可控的情形下,增进造品油和液化气营业带来的回报。经核查,咱们以为期末预付款结算的采购营业大幅增进的由来与咱们明晰的情形划一,适宜公司策划情形。(1)公司6月20日股东大会审议通事后,订立正式订交,公司依据3.65亿元与持有本钱2.18亿元的差额开具增值税发票;6月25日,公司收到第一笔让与款1.825亿元;8月17日,公司收到第二笔让与款1.825亿元,同时债权终止确认。公司期末账面泉币资金为15.53亿元。请年审管帐师公告定见。1、明晰和评判与石油化工产物商业营业收入和本钱确认相干的环节内部独揽的安排,并测试其运转有用性;一、公司回答(一)造品油和液化气出卖营业的的确策划形式、包含但不限于实物流转、货款流转、订价计谋、结算形式、信用计谋等;6、对北方石油苛重客户信用计谋及应收账款账龄举办剖释,检验是否存正在卓殊;公司石油化工产物商业(批发)的苛重种类为造品油、液化气、甲基叔丁基醚(MTBE)、石油搀杂二甲苯、燃料油等,管家婆平特一肖论坛海越能源集团股份有限公采用一致的形式和核算门径。

  思虑到恒源石化租用了北方石油多量储罐,是仓储营业的第一大客户,为保护客户合联,进一步强化合营,北方石油于2018年8月22日收取了恒源石化因向北方石油采购搀杂芳烃开具的国内信用证,开证行及承兑动作兴业银行股份有限公司济南分行,金额为3.40亿元,限期为1年,北方石油为受益人。4.合于泉币资金。请年审管帐师公告定见。请解说公司有无依据《股票上市端正》第9.2条的原则,实时实行新闻披露责任。验收完工无误后,公司向下搭客户开具全额增值税专用发票,并出具货权蜕变单,下搭客户正在合同商定付款时分向公司支出货款。公司于2018年6月1日披露了《全资子公司减持北信源股份的通告》(临2018-068),并正在2018年半年报和2018年年报中细致披露了一面金融资产的措置情形。经核查,咱们以为:公司阔别于2018年2月13日、2018年3月2日召开第八届董事会第二十一次聚会、2018年第一次一时股东大会,审议并通过了《合于控股子公司与浙江省经协集团有限公司估计平时相干交往的议案》,答允公司控股子公司宁波海越与经协集团举办平时相干交往,估计平时相干交往金额如下所示:截至2018岁暮,公司账面泉币资金15.52亿元,2018年策划举动现金流净额7.91亿元。8. 合于债务情形。请年审管帐师公告定见。海越能源集团股份有限公司(以下简称:“公司”)于2019年5月10日收到上海证券交往所公文【2019】0614号问询函《合于海越能源集团股份有限公司2018年年度申报的过后审核问询函》(以下简称“问询函”)。今年主交易务季度蜕化趋向与以前年度趋向不尽划一,管家婆平特一肖论坛苛重由来:宁波海越2018年之前产能亏损,相干折旧等固定本钱影响较大,同时丙烯产物代价振动较大;宁波海越2017年举办了全厂装配大修,停产时分较长;2018年团结北方石油整年利润。请填补披露:(1)集合公司分季度策划数据及现金流情形,解说公司事迹季度振动、扣非后归母净利润连续下滑的由来,今年主交易务季度蜕化趋向是否与以前年度划一;(2)策划举动现金流量正在前三季度连续流入、第四时度净流出的的确由来及合理性。2、天龙鬼谷技能,除公司已披露的相干合联表,未浮现公司与造品油和液化气出卖营业前五大供应商和客户存正在未披露的相干合联,披露的金额与咱们审计的结果划一;2017年年度股东大会审议通过上述议案后,公司依照股东大会的授权措置了一面金融资产。为进一步夯实并拓展其正在石油化工行业的主交易务方式,进步正在墟市的逐鹿力,自2017年初阶加大了除造品油和液化气以表的其他石油化工产物的商业,并收购从事石油化工产物商业营业的天津北方石油有限公司(以下简称“北方石油”)。公司全资子公司浙江天越创业投资有限公司(以下简称“天越创投”)2018年4月2日至2018年5月30日时刻,通过深圳证券交往所股票交往编造累计出售其所持有的北京北信源软件股份有限公司(股票简称“北信源”,股票代码:300352)股票9,611,487股,占北信源总股本的0.66%,累计成交金额50,488,448.87元,本次减持后天越创投不再持有北信源股票。(5)资产曾经或者将被闲置、终止运用或者盘算提前措置。

  此中宁波海越到期债务19.56亿元,宁波海越交割前,公司将与金发科技股份有限公司联合饱动归还计划确保还款,交割后,宁波海越结余债务将随资产一并出表;结余母公司与北方石油到期债务7.60亿元,公司将同金融机构疏通确保到期债务续期,公司自有资金及策划性现金流入可确保平常还本付息,不存正在债务偿付危机。(1)经公司核实,不存正在与控股股东或其他相干方共同或共管账户的情形,不存正在泉币资金被他方实践运用的情形;2018年诸暨港区散货船埠工程虽曾经整体完工工程交工验收,但尚未获得当局主管部分核发的口岸运转许可证。一、公司回答(一)列示预付账款迩来两年的前五大预付对象、金额、账龄情形和用处;(五)正在商品出卖营业毛利率仅有0.70%的情形下,公司鼎力拓展相干营业的思虑。请填补披露:(1)集合行业位子、的确营业形式以及交往布景,解说预收货款疾速伸长的由来及合理性;(2)公司与恒源石化的交往明细,包含整体采购商品及金额、整体出卖商品及金额、交往订价体例,并昭彰解说与恒源石化是否存正在相干合联;(3)集合的确营业和信用计谋,解说对恒源石化酿成大额应收账款,以及公司以为对其应收账款无可收回危机的由来及合理性。公司有权自决抉择供应商及客户以实行合同,公司具备自正在的订价权,可能依照墟市情形或自己志愿决议所交往商品的代价。(3)造品油和异辛烷均为公司苛重产物,解说公司向经协集团采购造品油和异辛烷,以及同时向其采购和出售异辛烷的由来和贸易合理性,并填补披露公司与经协集团前述交往的交往作价。(四)造品油和液化气营业毛利率同比低浸幅度较大的由来,并集合造品油毛利率连结两年低浸的原形,解说其低浸趋向是否拥有连续性。”11.合于债权投资收益。公司按欠款方归集的应收账款金额第一名为山东恒源石油化工股份有限公司(以下简称恒源石化),应收金额3.40亿元,未计提坏账企图,公司称估计无可收回危机。年报披露,公司短期乞贷期末余额19.41亿元,一年内到期的非滚动欠债11.17亿元,长远乞贷15.82亿元。原题目:海越能源集团股份有限公司合于回答上海证券交往所《合于海越能源集团股份有限公司2018年年度申报的过后审核问询函》的通告4、经受委托后,咱们就商业收入总净额确认与执掌层举办了议论,参考了相干囚禁问答,集合新收入标准对付苛重义务人的认定等。8月份,收到结余50%价款,扣除对应50%投资本钱,差额确认投资收益0.74亿元。银行承兑汇票10,000.00万元实践为融资举动,2018年度列报正在短期乞贷中,缴存确保金5,000.00万元,2018年度列报正在泉币资金-银行承兑汇票确保金中。截至财政申报日,尚未获得口岸运转许可证,尚未初阶参加运营。公司造品油和液化气出卖营业的确策划形式等同题目1“一、(二)2、公司商业营业形式”回答。北方石油与山东恒源的交往均依据墟市订价?

  经核查,咱们以为诸暨港区散货船埠工程尚未抵达转固的要求;公司剖释诸暨港区散货船埠工程不存正在减值迹象是合理的。1、检验了期末预付金钱对应的合同,就合同商定的预付款条件与账面举办了查对;5、获取北方石油与上海浦东繁荣银行股份有限公司天津分行福费廷营业合同,并检验了相干追索权条件、信用证让与款银行票据等;控股子公司宁波海越与上述相干公司之间的相干交往,是平时出产策划所需的平常营业举动,适宜宁波海越出产策划和连续繁荣的须要,能充盈使用相干公司具有的资源和上风为公司的出产策划任事,相干交往遵照了平允、公道、公然规矩,不存正在损害公司和其他股东益处的状况,本次相干交往不会影响公司独立性,公司的苛重营业不会因该相干交往而对其酿成依赖。受去杠杆大处境影响,2018年银行淘汰了对宁波海越信用证授信额度,为保护出产,宁波海越通过委托国内可能开立信用证的商业商代采进口原料,依照与代采商业商订立的合同商定,正在原料达到宁波港前宁波海越需支出全部部货款。正在具备了口岸策划天资后,试运转许可期为6个月,时刻行业部分会举办船埠安定设置专项验收、环保验收等,试运转许可期满后船埠策划抵达榜样央求后,公司向相干部分(绍兴市航道局、诸暨市交通局等)申请船埠实现验收,出具验收申报,至此,项目实现验收完工,转入固定资产。一、公司回答(一)集合公司分季度策划数据及现金流情形,解说公司事迹季度振动、扣非后归母净利润连续下滑的由来,今年主交易务季度蜕化趋向是否与以前年度划一;经核查,咱们以为期末预收货款疾速伸长的由来与咱们明晰的划一,适宜公司策划情形。请填补披露:(1)造品油和液化气出卖营业的的确策划形式、包含但不限于实物流转、货款流转、订价计谋、结算形式、信用计谋等;(2)阔别列示造品油和液化气出卖营业迩来两年的前5大供应商及采购金额、以及前5大客户及出卖金额,与公司是否存正在相干合联;(3)造品油和液化气出卖营业的收入确认门径(总额法/净额法)以及相干依照,是否适宜企业管帐标准的原则;(4)造品油和液化气营业毛利率同比低浸幅度较大的由来,并集合造品油毛利率连结两年低浸的原形,解说其低浸趋向是否拥有连续性;(5)请公司年审管帐师就上述题目逐项核查并公告昭彰定见,并解说针对上述题目实行的审计标准、所得到的审计证据。从表部新闻来看,该船埠设有船泊位,以及输油管道,拥有较高的经济价钱,同时,企业策划所处的经济、时间或者国法等处境以及资产所处的墟市正在当期未产生巨大蜕化,墟市利率或者其他墟市投资薪金率也未产生巨大蜕化;从内部新闻来看,公司正正在就验收事项所需的职责举办企图,无鲜明迹象讲明公司有闲置、终止运用或措置正在修工程的盘算,且船埠运营后将低落造品油和自然气等运输本钱,为公司带来经济效益。(1)列示前五大供应商中相干采购的交往明细,包含但不限于采购对象、采购合同订立时分、货色名称、采购金额,并解说相干采购金额较大的由来;一、公司回答(一)上述项目开展慢慢的由来及合理性,是否已实践参加运营运用;5.合于相干交往。(二)集合公司所处行业位子以及的确营业形式,解说预付款结算的采购营业大幅增进的由来及合理性。4、就资产欠债表日前跋文载的石油化工产物商业营业交往,拣选样本,查对货权蜕变单及其他支撑性文献,以评判收入和本钱是否被记载于妥帖的管帐时刻;针对与恒源石化交往订价、是否存相合联合联、单项认定对其应收款无危机的原因,咱们实践的苛重审计标准如下:3.合于现金流量情形。而且公司也正在无间立异营业机合,测试新的营业形式,进步资金周转率,勤苦做到正在危机可控的情形下,增进商品出卖营业带来的回报。公司称,截至2019年4月19日,相干股权让与款已整体收回。年报披露,2018年公司分季度达成交易收入阔别为54.86亿元、47.94亿元、63.21亿元、48.11亿元,达成扣非后归母净利润阔别为0.81亿元、0.70亿元、0.20亿元、0.02亿元,策划举动出现的现金流量净额阔别为2.33亿元、1.92万元、3.19亿元、-0.48亿元。北方石油使用自己优质的天资,先后入围中国海洋石油集团有限公司山东公司、中国海洋石油集团有限公司华东公司、中国海洋石油集团有限公司浙江公司、中国中化集团有限公司、中油拉长石油出卖股份有限公司等诸多国有大型石油化工企业的集采供应商名录。正在年度申报中将占比力大的造品油、液化气孤单列示,其他石油化工产物汇总正在商品出卖营业中列示。因为公司阔别与供应商及客户举办独立交往,纵然正在客户无法支出货款时,采购合同到期后公司仍须要向供应商支出采购款,故公司担任与产物出卖相干的苛重信用危机。年报披露,应付单据及应付账款期末余额6.34亿元,较期初淘汰38.49%;预付金钱期末余额4.83亿元,较期初增进143.95%。

  公司正在营业形式没有较大蜕化的情形下,石油化工产物商业营业收入依据总额确认维持了划一性,适宜企业管帐标准的原则;公司苛重向相干方采购丙烷及醚后碳四,丙烷、醚后碳四为控股子公司宁波海越出产丙烯、异辛烷的要紧原质料。诸暨港区散货船埠项目主体工程分为输油管道工程、土修工程和船埠主体工程,此中输油管道工程、土修工程已于2015年完工工程交工验收;结余船埠主体工程于2018年完工了工程交工验收。公司2019年合计到期债务27.16亿元。(2)企业策划所处的经济、时间或者国法等处境以及资产所处的墟市正在当期或者将正在近期产生巨大蜕化,从而对企业出现倒霉影响。(7)其他讲明资产能够曾经产生减值的迹象。3、公司为了增进新的出卖渠道并拓展营业范围,以相对较低的代价上风获取新的客户资源,正在商业额明显伸长的情形下,毛利率显示了必然的下滑。石油化工品商业营业是公司主营古板营业且依照《企业管帐标准第14号逐一收入》第二条的相合原则:收入,是指企业正在平时举动中酿成的、会导致一共者权柄增进的、与一共者参加血本无合的经济益处的总流入。同时,商品出卖收入正在2017年和2018年,阔别较上年伸长711.29%和681.74%,毛利率阔别为0.70%和0.73%。公司2018年整年向经协集团采购异辛烷4,200万元,占同类营业1.65%,公司向经协集团采购异辛烷营业区别于采购造品油营业,采购异辛烷营业为下搭客户向公司提出采购需求,公司通过配合筛选适当的供应商,赚取最大的利差。经查,上述项目正在2014年期末余额已抵达3869万元。此中石油化工品商业采购函证比例为98.81%,回函比例为89.00%;石油化工品商业出卖函证比例为93.09%,回函比例为96.26%。

  因诸暨港区散货船埠所正在浦阳江河流继续未能抵达通航央求,公司正在此流程中继续正在向主管部分申请,直至2018年10月绍兴市航道局疏通了河流。(3)墟市利率或者其他墟市投资薪金率正在当期曾经进步,从而影响企业打算资产估计改日现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度低落。鉴于浙江省经协集团有限公司(简称“经协集团”)董事长刘振辉先生、董事张中木先生、董事尹幼娟密斯正在2017年5月15日前阔别任本公司副董事长、董事、监事会主席职务,依照《上海证券交往所股票上市端正》、《上海证券交往所上市公司相干交往推行指引》的相干原则,经协集团正在2018年5月15日前为公司的相干法人,2018年5月15日后不再为公司的相干方,公司与经协集团的交往不再属于相干交往。年报披露,公司前五名供应商采购金额中,相干方采购金额22.06亿元,占年度采购总额11.85%。公司与供应商、客户产生的交往均为全额交往,赢余源泉为使用所操纵的新闻渠道,达成商品的低买高卖,通过商品出卖代价与采购代价之间的价差赚取利润。固然目前造品油和液化气出卖营业毛利率低落,然而公司为进步墟市逐鹿力,维持与上下游非凡供应商和客户的长远合营合联,改日仍将一连展开相干商业。公司石油化工产物商业营业苛重采用“以销定采”的形式。3、经受委托后,咱们就商业收入总净额确认与执掌层举办了议论,参考了相干囚禁问答,集合新收入标准对付苛重义务人的认定等。除预收股权让与款表,期末预收金钱苛重为北方石油商业营业预收货款2.11亿元及宁波海越期末预收尚未结算的货款1.75亿元。正在昭彰下搭客户的产物需求后,公司同客户确定细致采购意向,并集合的确石油化工产物的数目、代价、品德参数、交付体例和交付时分等新闻,与上游供货商举办供需配合。公司石油化工品商业营业的供应商及客户并未直接产生交往合联,而是阔别与公司产生交往合联,公司是商品生意的实践当事人,负有向客户出卖商品的责任!

  公司已于2019年4月完工交易牌照策划范畴更动,拥有口岸策划天资。(三)集合的确营业和信用计谋,解说对恒源石化酿成大额应收账款,以及公司以为对其应收账款无可收回危机的由来及合理性。正在全豹交往枢纽中,公司均独立实行对供应商、客户的合同义务和责任,不存正在三方合同合联,公司为商业出卖营业责任人。12.年报披露,公司采用以公正价钱计量的且转化计入当期损益的金融资产期初余额4397万元,期末余额11万元,申报期内损益55万元;可供出售金融资产期初余额1885万元,期末余额0元,申报期内损益2296万元。公司2018年整年向经协集团采购造品油合计730万元,占同类营业0.1%,此中采购柴油340万元,采购代价6,800元每吨,采购汽油390万元,采购代价7,800元每吨,以询价议价方法订价,柴油采购各供应商最终报价情形如下:中石油绍兴公司议价6,850元/吨、中石化诸暨公司议价6,850元/吨、台州华东中油公司议价6,820元/吨、经协集团议价6,800元/吨、中化浙江公司议价6,850元/吨,归纳报价情形,公司向经协集团采购;汽油采购各供应商最终报价情形如下:中石油绍兴公司议价7,850元/吨、中石化诸暨公司议价7,850元/吨、台州华东中油公司议价7,830元/吨、经协集团议价7,800元/吨、中化浙江公司议价7,850元/吨,综上报价,公司向经协集团采购。(二)策划举动现金流量正在前三季度连续流入、第四时度净流出的的确由来及合理性。1.合于商品出卖营业。公司已依据《股票上市端正》第9.2条的原则实时实行了新闻披露责任。管帐师实践的苛重标准及获取的审计证据同题目1“二、(一)、(二)”回答。(4)有证据讲明资产曾经老套落伍或者本来体曾经损坏。4、集合交易本钱截止测试审计,检验相干预付款合同是否存正在未实时结转本钱的状况;北方石油期末预收货款增进苛重由来为受国际商业物流的弗成控成分的影响,境表货色交割延时,导致上游供应商未能实时交货,北方石油亦未能与下搭客户举办结算。公司阔别于2018年4月13日、2018年5月4日召开第八届董事会第二十五次聚会、2017年年度股东大会,审议并通过《合于授权执掌层措置一面金融资产的议案》,答允授权公司执掌层将下列金融资产依照股票墟市行情择机措置,授权措置限期至下列金融资产整体措置完毕为止。2.合于造品油和液化气出卖营业。请核实并填补披露:(1)请公司核实,是否存正在与控股股东或其他相干方共同或共管账户的情形,是否存正在泉币资金被他方实践运用的情形;(2)公司应付单据期初余额和期末余额均为零,解说公司存正在银行承兑汇票确保金的由来,是否存正在为相干方缴纳确保金的状况。(2)本公司、海航摩登物流集团有限公司为控股孙公司天津北方港航石化船埠有限公司(以下简称“北方港航”)正在盛京银行股份有限公司天津分行操持的融资营业供给5,000.00万元的最高额确保合同,截至2018年12月31日,该担保项下已开立银行承兑汇票10,000.00万元,为北方港航开具承兑汇票给北方石油,该笔单据同时缴存确保金5,000.00万元。存鄙人列迹象的,讲明资产能够产生了减值:(1)资产的物价当期大幅度下跌,其跌幅鲜明高于因时分的推移或者平常运用而估计的下跌。

  公司于6月5日通告称,拟与浙江省交通投资集团有限公司订立订交,对方支出3.65亿元偿还公司持有的相应债权,上述事项经6月20日股东大会审议通过。因为诸暨港区散货船埠是危化品运输船埠,操持港面试运转策划许可证的央求较高,船埠试运转计划和应急预案都需通过专家组评审和整改,同时公司也务必具备口岸策划的相应天资等。年报披露,2018年公司苛重产物造品油和液化气的毛利率阔别为0.98%和-0.27%,阔别比上年淘汰0.77%和3.56%。年报披露,预收账款期末余额6.30亿元,此中预收货款期末余额4.25亿元,同比伸长466.67%;应收账款期末余额6.21亿元,同比伸长25.71%。7. 合于预收账款和应收账款。经核实,《股权让与订交》未对股权让与款支出时分举办商定,不存正在违反相干支出条件的状况,不存正在被控股股东及其相干方非策划性占用资金的违规情形。船埠项目参加运用务必同时知足两个要求:船埠所正在的河流足以确保货船通行;当局主管部分审批核发口岸运转许可证。年报披露,2018年商品出卖达成交易收入56.28亿元,占公司满堂比重的26.34%。年报披露,公司本期措置浙江省交通投资集团有限公司债权确认投资收益1.39亿元。公司称石油化工产物商业营业客户荟萃度相对较高。请核实并填补披露:(1)上述项目开展慢慢的由来及合理性,是否已实践参加运营运用;(2)剖释尚未转固的苛重由来、转固所需要求、估计转固时分;(3)请解说正在修工程的减值测试流程、环节参数真实定依照,并剖释未计提减值企图的合理性!

  1、受国度对付油品的计谋,造品油调价机造以及中上游逐鹿的影响,2018年显示油品工业链的利润向下游蜕变的趋向,上游出产枢纽、中游商业枢纽的利润空间都显示分别水准的低落。咱们复核了各季度报表编造流程等记载材料,与执掌层议论了季度事迹和策划举动现金流振动的由来。年报披露,公司正在修工程中的诸暨港区散货船埠(造品油),2018年增进金额55万元,期末余额4131万元,工程进度96.07%。请年审管帐师公告定见。请填补披露:(1)列示预付账款迩来两年的前五大预付对象、金额、账龄情形和用处;(2)集合公司所处行业位子以及的确营业形式,解说预付款结算的采购营业大幅增进的由来及合理性。(二)阔别列示造品油和液化气出卖营业迩来两年的前5大供应商及采购金额、以及前5大客户及出卖金额,与公司是否存正在相干合联;5、通过国度企业新闻信用公示编造、天眼查等公然渠道查问石油化工产物商业营业苛重供应商和客户与公司是否存相合联合联。公司收到问询函后高度侧重,结构职责职员和年审管帐师对问询函回答的事项举办了留心核查。公司与造品油和液化气商业客户账期普通较短,对名誉较好的客户会思虑放宽信用计谋,如中国海洋石油集团有限公司?

  本公司董事会及满堂董事确保本通告实质不存正在任何伪善纪录、误导性陈述或者巨大脱漏,并对其实质真实凿性、精确性和完美性担任个体及连带义务。依照《企业管帐标准第8号一资产减值》的相干原则,资产存正在减值迹象的,该当揣度其可收回金额。(三)造品油和液化气出卖营业的收入确认门径(总额法/净额法)以及相干依照,是否适宜企业管帐标准的原则;公司2018年整年向经协集团出售异辛烷约5,700万元,占同类营业比例约2%,公司向经协集团出售异辛烷苛重是控股子公司宁波海越出卖异辛烷给经协集团,成交代价参照宁波海越成交当天的异辛烷挂牌价(宁波海越的异辛烷挂牌代价依照异辛烷的墟市代价逐日确定并通告客户)确定。3、除公司已披露的相干合联表,未浮现公司与商品出卖营业前五大供应商和客户存正在未披露的相干合联,披露的金额与咱们审计的结果划一;从墟市需求端开始,开始与成熟渠道或长远合营的下搭客户的石化产物需求入手,通过剖释其动态蜕化及更下游墟市的供需情况,浮现墟市时机,并针对相干需求与下搭客户举办联系,同时由策划部职员对上游供应商的出产供货情形举办明晰,同步完工售前企图。经核查,咱们以为公司事迹季度振动、策划举动现金流量季度区别的由来与咱们明晰的情形划一。(2)6月份,因收到价款50%,扣除对应的50%投资本钱,同时扣除应一次性缴纳的销项税额827.75万元,差额确认投资收益0.65亿元,增进税前利润0.65亿元。期末对恒源石化应收账款余额3.40亿元系恒源石化向北方石油采购搀杂芳烃,该笔营业信用计谋与北方石油其他营业划一。2、通过审查石油化工产物商业营业合同、收入确认相干票据及与执掌层的访叙,明晰公司正在石油化工产物商业营业中担任的苛重机能与的确用意,与供应商及客户的苛重订价计谋、结算条件和结算形式,营业策划流程中发票、资金和货色流转体例和的确时点,评判公司收入确认的时点和依照是否适宜企业管帐标准的相干原则;1、检验了期末预收金钱对应的合同,就合同商定的预收款条件与账面举办了查对;2、2018年以前公司造品油及液化气出卖中加油站和气站零售占比力大,毛利相对较高;2018年团结北方石油后,造品油及液化气商业金额大幅增进,为保护资金安定,进步商业周转率,公司对商业客户的账期都较短,毛利率满堂低浸;(2)填补披露相干交往的订价机造、订价是否公正,以及是否已实行相应的审议和披露标准;(二)公司与恒源石化的交往明细,包含整体采购商品及金额、整体出卖商品及金额、交往订价体例,并昭彰解说与恒源石化是否存正在相干合联;得益于宁波海越产能进步、北方石油商业营业伸长,公司收入范围较以前年度大幅增进,相应预付金钱有所增进;同时,下半年因为北方石油与中国海洋石油集团有限公司及中国中化集团有限公司的集采订单较多,恰逢2018年国企年度结账早于往年,以是显示较多北方石油货已备齐,但未予交割的形势,导致与上游供应商结算延迟;同时,由于公司商业营业周转频率较疾,能够会存正在某暂时点交往未完工而酿成大额预付、预收金钱的状况,以致期末预付金钱余额较同期大幅度增进!

  其它,公司向相干方浙江省经协集团有限公司(以下简称经协集团)采购造品油和异辛烷3.03亿元,同时又向经协集团出售异辛烷1.19亿元。请填补披露:(1)列示前五大供应商中相干采购的交往明细,包含但不限于采购对象、采购合同订立时分、货色名称、采购金额,并解说相干采购金额较大的由来;(2)填补披露相干交往的订价机造、订价是否公正,以及是否已实行相应的审议和披露标准;(3)造品油和异辛烷均为公司苛重产物,解说公司向经协集团采购造品油和异辛烷,以及同时向其采购和出售异辛烷的由来和贸易合理性,并填补披露公司与经协集团前述交往的交往作价。正在此流程中,公司放缓了工程施工进度。正在合同商定交付时分,上游供应商向公司开具全额增值税专用发票,并出具货权蜕变单,公司支出货款,并央求上游供应商依据合同商定交付体例将合同载明的石油化工产物交付至下搭客户,并由下搭客户担当验收。依照《企业管帐标准第17号一乞贷用度》第十三条登科十四条的相干原则:“购修或者出产适宜血本化要求的资产须要试出产或者试运转的,正在试出产结果讲明资产不妨平常出产出及格产物、或者试运转结果讲明资产不妨平常运行或者交易时,该当以为该资产曾经抵达预订可运用或者可出卖形态。经核查,咱们未浮现北方石油与恒源石化交往订价存正在卓殊,北方石油与恒源石化之间不存正在相干合联,因兴业银行股份有限公司济南分行容许到期无要求实行付款责任,以为该应收账款无可收回危机是合理的。请填补披露:(1)集合公司的策划战术和谋划情形,解说商品出卖收入大幅伸长的由来;(2)商品出卖营业的苛重商品,公司正在商品出卖营业中担任的苛重机能与的确用意,与供应商及客户的苛重订价计谋、结算条件和结算形式,营业策划流程中发票、资金和货色流转体例和的确时点;(3)列示商品出卖营业中苛重商品迩来两年的前5大供应商及采购金额、以及前5大客户及出卖金额,与公司是否存正在相干合联;(4)公司商品出卖营业的收入确认门径(总额法/净额法)以及相干依照,是否适宜企业管帐标准的原则;(5)正在商品出卖营业毛利率仅有0.70%的情形下,公司鼎力拓展相干营业的思虑;(6)请公司年审管帐师就上述题目逐项核查并公告昭彰定见,并解说针对上述题目实行的审计标准、所得到的审计证据。司合于答复上海证券业务所《合于海越能源集9.合于股权让与款。公司正在营业形式没有较大蜕化的情形下,石油化工产物商业营业收入依据总额确认维持了划一性,适宜企业管帐标准的原则;目前公司石油化工产物商业营业苛重荟萃正在北方石油,北方石油正在华北、华南、山东、华东、西北区域具有足够的客户资源,险些蕴涵了石油化工行业整体主流商业种类,同时北方石油还具有一批质地牢靠、任事缜密、代价实惠、业界口碑优良的供应商!

  年报披露,公司泉币资金期末余额15.53亿元,此中,银行存款14.58亿元,银行承兑汇票确保金0.5亿元。4、公司造品油和液化气营业毛利率同比低浸幅度较大的由来与咱们明晰的情形划一。(三)列示商品出卖营业中苛重商品迩来两年的前5大供应商及采购金额、以及前5大客户及出卖金额,与公司是否存正在相干合联。公司向宁波经济时间开垦区北仑电力燃料有限公司(简称“北仑电力”)采购醚后碳四金额较大的苛重由来为保护主营产物原料供应,宁波海越出产基地较北仑电力间隔近,归纳采购本钱低,北仑电力为宁波海越投产今后长远合营供应商。购修或者出产的资产的各一面阔别竣工,但务必比及满堂竣工后才可运用或者可对表出卖的,该当正在该资产满堂竣工时搁浅乞贷用度的血本化。(四)公司商品出卖营业的收入确认门径(总额法/净额法)以及相干依照,是否适宜企业管帐标准的原则。通过合理的筛选机造举办供应商配合后,公司同上游供应商举办询价,正在完工代价叙判后与供需两边阔别订立购销合同。4、集合交易收入截止测试审计,检验相干预收款合同是否存正在未实时确认收入的状况;10. 合于正在修工程。2、抽查了与恒源石化相干采购和出卖合同,比拟了同功夫同类产物的交往订价等条件;公司阔别于2018年4月13日、2018年5月4日召开第八届董事会第二十五次聚会、2017年年度股东大会,审议并通过了《合于控股子公司估计平时相干交往的议案》,此中与北仑电力估计平时相干交往金额如下所示:6.合于应付账款和预付账款。公司正在深耕石油化工行业战术的基本上,强化正在石油化工产物的仓储、批发及零售方面的战术繁荣。

  公司向经协集团本期采购金额较大由来是受去杠杆大处境影响,2018年银行淘汰了对宁波海越信用证授信额度,为保护出产,宁波海越通过委托天资较好的经协集团开立信用证的商业商代采原料丙烷,保护公司主业出产。恒源石化始修于1970年,是一家以石油化工为主业,集石油炼造与后续化工为一体的国有大型企业集团,归纳加工本事冲破550万吨/年,原油加工本事300万吨/年,二次加工本事140万吨/年,具有常减压、重油催裂化、重油疾速裂解、气体散开、叔丁醇、MTBE、聚丙烯、轻汽油醚化、芳构化、重交沥青、叔戊烯、脱硫醇、柴油加氢等苛重出产装配及相应的编造工程方法,出产的产物和所需的原料高达数十种,险些涵盖了石油化工的大一面产物。综上所述,公司未浮现该项目存正在减值迹象,未举办减值测试。公司2018年度出售经协集团异辛烷代价正在出卖代价4,750元-5,700元每吨,宁波海越向经协集团出卖异辛烷的代价与同期挂牌价、同期其他客户成交代价4,750元-5,700元每吨,根本相当。公司为上市平台,正在天资对下搭客户更有保护,交往作价为公司与客户叙判,公司从经协集团采购代价4,770元-5,710元每吨,出卖下搭客户的代价正在4,820元-5,760元每吨,公司正在每单营业中有代价利差。依照问询函的央求,对问询函所列题目举办了不苛落实,并回答如下:依照《国内信用证结算主张》,本信用证为弗成撤废信用证,兴业银行股份有限公司济南分行正在信用证到期并收到相符票据后,需无要求实行付款责任,该笔应收账款无接纳危机。1、公司年报中列示的商品出卖营业的苛重商品包含甲基叔丁基醚、石油搀杂二甲苯等。

  公司2017年度归属于母公司股东净利润11040万元。咱们得到的审计证据苛重包含:公司与石油化工产物商业营业相干的内控轨造、相干合同台账及合同、相干方清单、货权蜕变单、发票、银行收付款票据、供应商和客户的回函等。而正在2017年宁波海越可能先开立信用证给海表供应商,信用证到期后再支出货款,导致应付单据及应付账款期末余额较期初淘汰38.49%。因为造品油代价振动拥有不确定性,其毛利率低浸是否拥有连续性较难推断。2017年11月,北方石油完工交割,因添置北方石油属于非统一独揽下企业团结,2017年团结了北方石油一个月商品出卖营业收入,2018年团结了北方石油整年商品出卖营业收入,导致年报中商品出卖收入正在2017年和2018年阔别较上年伸长较大。增进2018年3季度税前利润0.74亿元。1、对公司工程职员举办了访叙,明晰公司就验收事项所做的企图职责开展情形;因该项目系一个满堂,正在船埠主体工程未竣工的情形下,输油管道工程、土修工程无法孤单出现经济效益,依照企业管帐标准的相干原则,应正在该资产满堂竣工时转入固定资产。(二)商品出卖营业的苛重商品,公司正在商品出卖营业中担任的苛重机能与的确用意,与供应商及客户的苛重订价计谋、结算条件和结算形式,营业策划流程中发票、资金和货色流转体例和的确时点。请填补披露:(1)集合公司2019年内债务到期情形、滚动资金,以及策划性现金流情形,解说相干债务偿付资金安插以及是否存正在债务偿付危机;(2)若公司存正在相干债务危机,请解说公司拟接纳的应对步调。一、公司回答(一)集合公司的策划战术和谋划情形,解说商品出卖收入大幅伸长的由来。依照公司前期披露质料,正在2016年,恒源石化既是北方石油的前五大供应商,又是北方石油的前五大客户。(6)企业内部申报的证据讲明资产的经济绩效曾经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者达成的交易利润(或者亏本)远远低于(或者高于)估计金额等。北方石油为疾速回笼资金,增进商业周转频率,正在收到信用证后与上海浦东繁荣银行股份有限公司天津分行订立《国内信用证福费廷营业合同》,让与了该国内信用证,上海浦东繁荣银行股份有限公司天津分行一连享有追索权,金融资产未抵达终止确认的要求,需同时确认金融欠债,公司正在2018年报同时列示应收账款3.40亿元,短期乞贷3.40亿元。

2019年05月19日
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